La deducción de hasta 1.200 euros en tu declaración de la Renta aunque te salga a pagar o a devolver: con hijos menores

A partir del próximo miércoles 2 de abril, los contribuyentes españoles podrán comenzar a rendir cuentas con Hacienda para la declaración del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente al ejercicio 2024. A través de la web de la Agencia Tributaria, los usuarios podrán presentar sus declaraciones de forma rápida y sencilla. Mientras que las citas telefónicas y presenciales estarán disponibles un poco más tarde, lo cierto es que la campaña de la Renta 2024 llega con novedades importantes que pueden favorecer a muchos contribuyentes. Entre ellas destaca una deducción de hasta 1.200 euros que puede aplicarse incluso si la renta sale a pagar o a devolver. Conocer este beneficio fiscal es clave para optimizar los resultados de la declaración.

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¿Quiénes pueden beneficiarse?

La deducción por maternidad, que asciende a 1.200 euros, está destinada a las mujeres con hijos menores de tres años, ya sean biológicos, adoptados o tutelados, siempre que tengan derecho al mínimo por descendientes. Esta deducción es muy relevante, ya que puede aplicarse tanto si el contribuyente tiene que pagar a Hacienda como si, por el contrario, la declaración resulta a devolver.

Según la Agencia Tributaria, la deducción puede beneficiarse de tanto si la cuota diferencial es positiva (cuando la renta es a pagar), como si es negativa (cuando la renta es a devolver) o incluso si es cero. La clave para acceder a esta deducción es cumplir con ciertos requisitos establecidos por Hacienda, que incluyen estar dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad, ya sea en el momento del nacimiento del hijo o al menos 30 días antes de la fecha de la declaración, siempre y cuando no se perciba el complemento de ayuda para la infancia del ingreso mínimo vital.

Además, esta deducción no es exclusiva para las madres biológicas, ya que también pueden beneficiarse otros progenitores en situaciones específicas, como en el caso de adopciones por parte de parejas del mismo sexo o cuando el padre o tutor tenga la guarda y custodia de manera exclusiva. Asimismo, en caso de fallecimiento de la madre, el padre o tutor legal podrá aplicar esta deducción, siempre que se cumplan los requisitos de cotización y alta en la Seguridad Social.

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Requisitos y compatibilidad

Uno de los aspectos clave de esta deducción es que no es compatible con el complemento de ayuda para la infancia del ingreso mínimo vital. Este complemento, diseñado para personas con pocos recursos, impide la aplicación de la deducción de maternidad, salvo en casos excepcionales donde se hubiera tenido derecho al complemento antes del 1 de enero de 2023. Esto significa que si alguno de los progenitores recibe el complemento de ayuda a la infancia, no podrá aplicar la deducción, lo que puede afectar a muchas familias que reciben este tipo de ayudas.

Desde la Agencia Tributaria se especifica que el importe de la deducción será proporcional al número de meses del periodo impositivo en los que el contribuyente cumpla con los requisitos establecidos. Es decir, si el bebé nació a mitad de año, la deducción se ajustará al tiempo restante para que los progenitores puedan beneficiarse de la deducción.

Este tipo de deducción es un alivio para muchas familias con hijos pequeños, ya que puede reducir la cantidad de dinero que deben pagar a Hacienda o, en algunos casos, incluso mejorar la cantidad que la Agencia Tributaria devuelve. Así, el hecho de tener hijos menores de tres años y cumplir con los requisitos para aplicar esta deducción puede marcar la diferencia entre una declaración que sale a devolver y una que sale a pagar.

Impacto de la deducción

Para muchas familias, la deducción por maternidad puede resultar en una reducción significativa de su carga tributaria. Esto se debe a que no solo se trata de un beneficio fiscal que puede aplicarse independientemente de si la declaración sale a devolver o a pagar, sino que también puede tener un efecto positivo en otras deducciones o bonificaciones fiscales que puedan estar disponibles para los contribuyentes.

Es importante destacar que las deducciones fiscales, como la de maternidad, contribuyen a aliviar las finanzas familiares, en especial para aquellos hogares con un solo ingreso o en los que uno de los progenitores ha tenido que reducir su jornada laboral para el cuidado del hijo. Estas ayudas son fundamentales para apoyar a las familias, especialmente en un contexto de creciente inflación y costes de vida. Así, el ahorro que se puede obtener al aplicar esta deducción puede significar una diferencia en la economía diaria de las familias, permitiéndoles un respiro económico.

A su vez, la deducción se calcula de manera proporcional al tiempo que se cumplan los requisitos durante el periodo impositivo. Esto significa que, en el caso de que el hijo nazca a mitad de año o no se haya podido acceder a la deducción durante todos los meses, solo se aplicará una parte de los 1.200 euros, ajustándose al número de meses que el contribuyente haya cumplido los requisitos.

Por otro lado, los contribuyentes también deben estar atentos a los plazos para la presentación de la declaración y los posibles cambios que pueda haber respecto a años anteriores. Es recomendable que, si la declaración resulta compleja o si el contribuyente tiene dudas sobre qué deducciones le corresponden, se recurra a los servicios de asesoría fiscal o a la propia Agencia Tributaria, que ofrece herramientas y recursos para realizar una correcta declaración.