Hacienda te vigila: la multa que podrías recibir si usas Bizum en exceso

El sistema de pago por Bizum se ha convertido en una de las herramientas más interesantes en España en los últimos años: cenas compartidas, deudas entre amigos e incluso comercios utilizan esta opción para realizar el traspaso de dinero entre cuentas bancarias. Y todo ello de manera inmediata y con tan solo entrar unos segundos a la app de la banca en el móvil.

Sin embargo, el uso de herramientas digitales tiene un contra: el control directo de las autoridades. De hecho, la relación entre Bizum y Hacienda en España es muy compleja: la Tesorería pública inspecciona a los usuarios que más utilizan esta opción y ha llegado incluso a multar a quienes abusan de la fórmula.

FUNCIONAMIENTO DE BIZUM Y SU POPULARIDAD

La aparición de Bizum ha sido calificada como un auténtico éxito en el ámbito financiero en todo el mundo. En la actualidad, la herramienta cuenta con más de 25 millones de usuarios activos.

Esto supone el mismo número de cuentas bancarias vinculadas a esta opción de traspaso de dinero, que funciona como un sistema de transferencias inmediatas con una ventaja: no se necesita más que el número de teléfono de la persona a la que se quiere enviar o pedir dinero.

La comodidad de esta fórmula de pago hace que sea ideal para saldar deudas en el día a día entre amigos y familiares. Además, poco a poco se ha integrado el uso de Bizum en comercios, para hacer donaciones en fundaciones e incluso iglesias, etc.

SUPERVISIÓN DE HACIENDA SOBRE LAS TRANSACCIONES DIGITALES

El aumento de la actividad a través de Bizum —que permite intercambios desde 0,50 céntimos hasta los 1000 euros en cada operación— ha hecho que Hacienda observe posibles casos de malas praxis.

Además, entre los límites establecidos, los usuarios no pueden superar los 60 movimientos al mes a través de Bizum y tampoco es posible enviar desde una cuenta más de 5000 euros al mes.

OBLIGACIONES FISCALES

Particularmente, el problema del uso del Bizum respecto a Hacienda está cuando las cantidades que se manejan son grandes y, por tanto, deben ser declaradas conforme a la Ley General Tributaria.

Esto debe ser así cuando el usuario reciba ingresos superiores a 10.000 euros al año a través de Bizum, por lo que son los autónomos y las empresas que lo usan las personas que más cuidado deben llevar en este sentido.

Sin embargo, esto no quiere decir que Bizum no se pueda usar en la actividad de un negocio. Basta con incluir los pagos relativos a actividades económicas como tal en el capítulo correspondiente de la Declaración de la Renta.

POSIBLES SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO

Quienes superan los márgenes establecidos y no llevan a cabo el ajuste tributario correspondiente corren el riesgo de ser inspeccionados por Hacienda y, si se confirma la mala praxis, ser sancionados.

En la actualidad, la Agencia Tributaria establece tres tipos de infracciones, que aumentan en gravedad debido a la cantidad de dinero que no se haya declarado convenientemente:

• Infracciones leves: se imponen multas de hasta 600 euros en casos en los que el importe no declarado no supere los 3000 euros anuales.
• Infracciones graves: las sanciones pueden alcanzar el 50 % de la cantidad no declarada. Se considera grave aquel escenario en el que no se ha declarado una cantidad mayor de 3000 euros al año, sobre los 10 000 establecidos de tope para declarar.
• Infracciones muy graves: los casos muy graves llegan a ser considerados delito fiscal y, por tanto, tener repercusiones penales para el usuario infractor. Se imponen, además, multas de hasta 150 000 euros.

El importe de las sanciones que se fijan en la actualidad es lo suficientemente importante como para tomar todas las precauciones y cumplir escrupulosamente con todas las obligaciones fiscales derivadas del uso de Bizum.

RECOMENDACIONES PARA EVITAR SANCIONES

Un simple control del ingreso y, sobre todo, una voluntad colaborativa con Hacienda, son el primer paso para evitar ser vigilados e inspeccionados y, sobre todo, recibir algún tipo de sanción por no haberse sometido a las normas de fiscalidad nacionales.

En este sentido, es conveniente que todos los empresarios incluyan los ingresos de Bizum como parte de su contabilidad anual y, como tal, los declare como parte de las ganancias obtenidas por actividades económicas. En resumen, hay que tratar el Bizum como una transferencia, un pago con tarjeta o un abono de dinero físico.

Además de esto, es importante guardar toda la documentación y ser especialmente escrupulosos con los Bizum que se reciben en el ámbito profesional: si Hacienda lo requiere, será necesario justificar todos los pagos recurrentes en los que se ha utilizado la herramienta bancaria.

Por eso, es recomendable guardar tickets, contratos o cualquier otra documentación que permita aclarar de dónde provienen dichos pagos y con qué motivo se realizan.

BUENAS PRÁCTICAS CON BIZUM

Si la actividad profesional exige el uso de Bizum por la facilidad de pago para los usuarios, no hay que tener ningún problema en usarlo. Sin embargo, sí que puede ser interesante seguir estas recomendaciones de buenas prácticas con Bizum:

• Evitar el traspaso de grandes cantidades: ningún usuario, profesional o particular, debería recibir grandes cantidades de dinero sin justificar. En caso de recibir pagos altos por ciertos servicios, siempre será recomendable apostar por la transferencia bancaria tradicional.
• Reducir el uso profesional en caso de ser autónomo: aunque el pago por Bizum es una herramienta excelente, que hace la vida más fácil al usuario y convive perfectamente con el pago con tarjeta, no es la mejor idea priorizar este método de pago. En general, los profesionales deberían optar por un método de facturación tradicional y utilizar Bizum solo en condiciones especiales y muy controladas.
• Recurrir a un asesor fiscal: el manejo de las herramientas de cobro es complejo para la actividad empresarial. Si a esto se suma una herramienta innovadora como Bizum, la cosa se complica todavía más. Si es tu propósito activar esta herramienta, lo ideal es consultar previamente con un asesor fiscal que pueda marcar un protocolo claro y óptimo para trabajar con Bizum.

La presión de Hacienda sobre Bizum se ha incrementado. En los últimos años, Hacienda ha aumentado sus esfuerzos por identificar a los usuarios que realizan un mal uso de Bizum, especialmente en el ámbito profesional.

La posibilidad de rastrear los pagos digitales hace que el trabajo de los inspectores sea más preciso y que ningún intento de saltarse la norma pase desapercibido.

Por ello, y para evitar sanciones que pueden hacer tambalear las bases de cualquier negocio, hay que extremar las precauciones: los usuarios de Bizum deben estudiar conocer los requisitos de la Ley General Tributaria en cuanto a los pagos digitales.

Gracias a esto, se puede cumplir de manera exhaustiva con toda la normativa y declarar las cantidades oportunas derivadas de la actividad comercial.

Por supuesto, los especialistas en fiscalidad son la herramienta más segura para evitar sorpresas desagradables: un asesor fiscal puede convertirse en el mejor aliado de un autónomo o un pequeño empresario que use Bizum para asegurarse de que todo está bajo control.

Si usas Bizum con frecuencia y quieres evitar problemas con Hacienda, consulta con abogados fiscales para garantizar que todo está en regla.

Artículo creado por Melendos, en colaboración con el despacho de abogados Javaloyes Legal.