Hacienda endurece el control en la declaración de la Renta 2025: Los dos puntos clave que te va a mirar con lupa

Con el inicio de la campaña de la Renta a la vuelta de la esquina, son muchos los que ya se han descargado el borrador. 

Como todos los años conviene mirárselo con detenimiento y no dar por sentado que todo lo que aparece en él es correcto. Hacienda también se equivoca, con lo que puedes encontrarte con errores, datos inexactos o sin actualizar que te pueden dar un buen susto. 

Ten en cuenta que, como contribuyentes deberemos de estar bien atentos ante cualquier error de cara a responder correctamente con nuestras obligaciones fiscales y evitar posibles multas.  Recuerda que la ignorancia no exime del cumplimiento de la ley.

En este sentido, este 2025 la Agencia Tributaria va a poner todo su empeño en la vigilancia sobre contribuyentes con signos externos de riqueza que no concuerden con sus declaraciones fiscales. Esta iniciativa forma parte del Plan de Control Tributario 2025, publicado recientemente en el Boletín Oficial del Estado (BOE). 

Y ojo porque se pondrá también especial atención en la regularización de ingresos derivados de inmuebles y en la correcta retención de impuestos para artistas y deportistas no residentes. 

Control de Rentas y Patrimonios Irregulares

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Uno de los enfoques clave de la Agencia Tributaria pasa por la fiscalización de contribuyentes cuyo nivel de vida refleje un alto poder adquisitivo, pero cuyas declaraciones de Renta y patrimonio no lo respalden. 

En muchos casos, estas discrepancias surgen del uso de sociedades instrumentales para desviar gastos personales, ocultar bienes o simular transacciones financieras ficticias.

Para controlarlo, el fisco va a centrar sus esfuerzos en desmantelar estructuras que permiten a los contribuyentes encubrir rentas y beneficios a través de préstamos simulados, arrendamientos inexistentes o la deducción de gastos personales como si fueran empresariales.

Con ello, se buscará asegurar que todos los ingresos y bienes utilizados para disfrute personal sean correctamente declarados y tributados.

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Facturas Falsas y dinero en efectivo

Otro punto en el que Hacienda va a echar el resto es en el endurecimiento de controles sobre la emisión y recepción de facturas falsas. 

De esta manera vigilarán a empresarios y profesionales que operen sin ingresos por tarjetas bancarias en sectores donde los pagos electrónicos suelen ser habituales. 

También se investigará a quienes simulen actividad económica para emitir facturas irregulares, generando devoluciones indebidas de IVA y gastos ficticios.

Además, se examinarán las estructuras de inversión en agrupaciones de interés económico, utilizadas para canalizar beneficios fiscales. Estas agrupaciones son un mecanismo legal que usan algunas empresas o personas para beneficiarse de ventajas fiscales. Permiten compartir inversiones y repartir gastos, pero a veces se utilizan de forma indebida para reducir el pago de impuestos.

También, pondrá especial atención en fiscalizar a artistas y deportistas no residentes: Es decir,  vigilará que estos profesionales que trabajan en España, pero viven en otros países, paguen los impuestos correspondientes. El fin es evitar irregularidades como no declarar ingresos o aplicar retenciones fiscales inferiores a las debidas.

Pero también Hacienda va a prestar especial atención a lo siguiente: 

• Que los ingresos obtenidos por alquileres u otras ganancias relacionadas con propiedades se declaren de manera correcta y completa.

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• Mayor Control sobre criptomonedas. De esta manera se podría reforzar el seguimiento de transacciones con este tipo de moneda detectando a contribuyentes que no declaren las rentas obtenidas por su tenencia o compraventa.

• Además  aumentará el control sobre las ventas online, los pagos digitales y el uso de programas que permiten ocultar ingresos. 

• En el ámbito del alquiler turístico, se aprovechará la información internacional obtenida a través del intercambio de datos DAC7, permitiendo identificar a propietarios e intermediarios que no cumplan con sus obligaciones fiscales.

hacienda con la ayuda de la ia

Para facilitar el cumplimiento tributario, implementará esta campaña soluciones basadas en inteligencia artificial (IA) de cara a permitir  una asistencia más eficiente al contribuyente y optimizar la atención telefónica y presencial. 

También se lanzará el servicio 'Renta Directa', dirigido a facilitar la presentación de declaraciones sencillas de IRPF. 

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nuevos Métodos de Pago

Como novedad, este 2025, Hacienda permitirá el pago de impuestos a través de Bizum y permitirá  corregir errores en la declaración de IRPF mediante declaraciones complementarias calculadas automáticamente por la Agencia. 

También se adelantarán a abril las notificaciones a posibles no declarantes, asegurando que cumplan con su obligación fiscal en tiempo y forma.